ИП не перечислил авансовые платежи по налогу при УСН за полугодие 2021 года: что делать?

Comments

• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: как заполнить пункт про авансовые платежи за полугодие ? прочерк поставить ?

  Заполнение декларации по УСН не зависит от факта уплаты авансовых платежей.
  
  В декларации отражается только начисление авансовых платежей по итогам отчетных периодов и начисление налога по итогам налогового периода (Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@).
  
  

  Цитата: как теперь быть ? надо ли оплачивать ?

  Надо.
• то есть ,я заполняю декларацию по факту, сколько было дохода , не зависимо от того,оплатила ли я налоги за них по квартально  или нет ?
• Именно так.
• А как вы сдали декларацию за год по УСН ?25.04.22 уже, а по декларации срок  сдачи- в марте!
• Ирин17,   еще не сдала ( декларацию разве не до 4 мая нужно сдать ?????
• Цитата: А как вы сдали декларацию за год по УСН ?25.04.22 уже, а по декларации срок  сдачи- в марте!

  Срок сдачи декларации по УСН для ИП за 2021 год - 04.05.2022.
• Nataly S, спасибо за ответы! я как раз сейчас декларацию заполняю в налогоплтельщике юл.
  почему то в разделе 1.1 (1) сумма налога ,подлежайщая доплате за налоговый период (календарный год) автоматически вышла сумма 41865, а у меня почему то получается 29740. оплачивать налог по той сумме ,которая выскочила по программе ?
• Не ищите в декларации сальдо расчетов с бюджетом, его там нет.
  Уплатить в бюджет нужно сумму = налога начисленный за год всего - налог уплаченный в течение года.
• налог начисленный за год =110559 руб, в первом квартале оплачены авансовые платежи в размере 4797 руб. за полугодие авансовых платежей оплачено не было, в сетябре оплачены обязательные страховые взносы в размере 50000, в конце октября авансовые платежи за  9 месяцев 25500руб ( налог за 9 месяцев= 75500 - страховые взносы 50 тыс ). получается, оплатить необходимо 30262 руб ?
  
  обещаю это был последний вопрос )))))
  по крайней мере на сегодня
• Цитата: налог начисленный за год =110559 руб,

  Это строка 133 раздела 2.1.1?
  

  Цитата: в сетябре оплачены обязательные страховые взносы в размере 50000,

  В статье 430 НК установлены фиксированные взносы на 2021 год 32448 руб. на ОПС и 8426 руб. на ОМС.
  Разница 50000 - 32448 - 8426 образует переплату или это  взносы 1%?
  
  В 2021 году не уплачивали взносы 1% за 2021 год?
• да,это переплата 1 % ( с января по сентябрь )
  да, пункт 133
  оплачивала правда как просто страховые взносы, неправильно сделала ?
  
  из общего налого я ведь вычитаю налог за 9 месячев до уменьшаемой суммы, т.е. исходное число ?
• Налог УСН 6%  ИП, не производящими выплаты физлицам, считается так
  
  Статья 346.21 НК предписывает следующий алгоритм расчета налога (авансовых платежей) для ИП, не производящих выплаты физлицам:
  
  АП за 1 квартал = (доходы за 1 квартал) *6% - (страховые взносы, уплаченные в 1 кв в соответствии с пунктом 3.1 ст 346.21 НК, но не более чем  доходы*6%)
  
  АП за полугодие = (доходы за полугодие) *6% - (страховые взносы, уплаченные в полугодии  в соответствии с пунктом 3.1 ст 346.21 НК, но не более чем  доходы за полугодие *6%)
  К доплате по итогам полугодия = АП за полугодие - АП за 1 квартал.
  
  АП за 9 месяцев = (доходы за 9 месяцев) *6% - (страховые взносы, уплаченные в течение 9 месяцев в соответствии с пунктом 3.1 ст 346.21 НК, но но не более  доходы за 9 мес*6%)
  К доплате по итогам 9 месяцев = АП за 9 месяцев - АП за полугодие
  
  Налог за год = (доходы за год) *6% - (страховые взносы, уплаченные в течение года в соответствии с пунктом 3.1 ст 346.21 НК, но но не более чем  доходы за год *6%)
  
  К доплате по итогам года = Налог за год - АП за 9 месяцев.
  
  Если затрудняетесь заполнить раздел 1.1, напишите нарастающим итогом доходы за 1кв, полугодие, 9 мес и год. Заодно выясним, сколько нужно уплатить с бюджет.
• затрудняюсь(
  за первый квартал доход  79948,25
  за полугодие  доход  572452
  за 9 месяцев  1266585
  за год  1266585
  
  ой за год неверно написала 
  доход за год доход 1842648
• 130: 4797
  131:34347
  132:75995
  133:110559
  
  140: -
  141: -
  142: 50000
  143: 50000
  
  Раздел 1.1.
  020: 4797,  начисляете в бухучете 31.03.2021
  040: 29550,  начисляете в бухучете 30.06.2021
  080: 8352, начисляете в бухучете 30.09.2021 сумму 8352 со знаком минус
  100: 34564, начисляете в бухучете 31.12.2021
  
   Итого за 2021 год начислено : 4797 + 29550 - 8352 + 34564 = 60559.
  Из них уплачено 25500, остается перечислить 60559-25500.
• Наталья, ОГРОМНЕЙШЕЙ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!!
  
  я в пункте 143 ставила прочерк, оказывается там тоже надо было прописать 50 тыс. Спасибо)
• Добрый день!
  

  Цитата: 080: 8352, начисляете в бухучете 30.09.2021 сумму 8352 со знаком минус

  Это за 9 месяцев....
  А автор пишет:
  

  Цитата: оплатили только за первый квартал и за 9 месяцев авансовые платежи по налогу

  Ан-Стася, а сколько Вы заплатили за 9 месяцев? Может быть, и не придётся сейчас за полугодие платить...
  
  Успехов!